Sabemos que hablar de impuestos no es un tema muy divertido ni que a muchos agrade (a menos que seas contador), sin embargo, es algo necesario, ya que si trabajas o vas a trabajar en Alemania, tendrás que conocer cómo calcular los impuestos que posteriormente tendrás que declarar ante el fisco. En Alemania existen muchos impuestos, sin embargo, el más importante es el impuesto sobre la renta. Este impuesto se calcula sobre los ingresos obtenidos por trabajo durante un año.
Si eres empleado en una empresa entonces no tendrás que preocuparte tanto, ya que el empleador será quien deba deducir el impuesto sobre tu salario, por otro lado, si trabajas por tu cuenta, entonces deberás ocuparte de esto por ti mismo. Las únicas personas que no deben pagar este impuesto son aquellas que tienen un minijob, o bien, que ganan una cantidad mínima de 8,354 euros al año. Si no te encuentras en estas categorías, entonces indudablemente tendrás que pagar el impuesto. Por eso, para que estés más familiarizado con esto traemos para ti una pequeña guía para saber cómo funciona el impuesto sobre la renta en Alemania.
¿Cuánto debes pagar?
Existe una renta mínima a pagar para todos los ciudadanos residentes en Alemania, los tipos impositivos oscilan entre el 14 y 45 por ciento. En la medida en que los ingresos sean más altos, el porcentaje también lo será. Sin embargo, el 45% sólo lo pagan las personas no casadas ni con pareja oficial que disponga de ingresos superiores a los 250,730 euros anuales.
¿Cómo se hace la declaración del Impuesto sobre la Renta?
Los formularios para la declaración de impuestos puedes encontrarlos en la agencia tributaria, o si lo prefieres puedes descargarlos e imprimirlos desde su página web. Del mismo modo, puedes entregar tu declaración de impuestos por internet, a través de la siguiente dirección: www.elster.de
En caso de que seas un sujeto pasivo a efectos de la declaración del impuesto sobre la renta, por ejemplo por haber seleccionado la combinación tributaria III y V (3,5) o haber recibido percepciones sujetas al principio de subjetividad, por un valor superior a 410 euros, deberás de dar tu declaración antes del mes de mayo del año siguiente al ejercicio correspondiente.
En tu declaración de impuestos debes indicar cuánto dinero ganaste durante el ejercicio anterior, así como la cantidad que tu empleador ha transferido a la agencia tributaria en tu nombre, sobretodo en cuestiones de masa salarial, impuesto de solidaridad y eclesiástico. Normalmente, tu empleador, debe proporcionarte estos datos, mediante un documento que especifique el impuesto devengado sobre tu salario bruto.
¿Cómo disminuyo la carga impositiva?
Existen algunos gastos que pueden disminuir la carga impositiva, estos también se pueden incluir en la declaración de impuestos. A continuación te decimos cuáles son:
Gastos ocasionados por una mudanza por motivos profesionales, incluso desde el extranjero.
Gastos ocasionados por la solicitud de empleo, también si estos son realizados desde el extranjero.
Costos de desplazamiento al trabajo.
Costos de planes de pensiones privados.
Uso del teléfono para fines profesionales.
Gastos por contratar a un profesional que se encargue de hacer nuestra declaración de impuestos.
Gastos derivados si trabajas desde casa.
Compra de materiales/papelería para uso profesional.
En la mayoría de los casos resulta conveniente que cuentes con copias de los comprobantes de estos gastos que hayan tenido lugar entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del ejercicio en curso.
¿Debo hacer la declaración yo mismo o contratar a alguien?
Si acabas de llegar a Alemania y aún no te familiarizas bien con el sistema fiscal alemán, lo mejor será que contrates a un asesor fiscal o acudas a una asociación de asesoramiento fiscal para que puedas hacer tu declaración de una manera adecuada.
Debes considerar que contratar a un asesor conlleva costos extra, sin embargo, es importante hacerlo para obtener un poco de ayuda.
En caso de que quieras evitar estos costos y hacerte cargo tu mismo, entonces puedes hacer uso de la ayuda que ofrece la agencia tributaria, del mismo modo puedes revisar la sección de preguntas y respuestas que se encuentra en su página web.
Otra posibilidad que tienes es comprar un programa para PC a través del cual puedes tener una guía para hacer tu declaración de impuestos, aunque esto requiere de un buen manejo del idioma alemán, sobretodo del lenguaje jurídico fiscal.
¿Cómo se obtiene la base del cálculo del Impuesto sobre la Renta?
La base de cálculo para el impuesto sobre la renta de personas físicas consiste en descontar a todos los ingresos que generas en un año natural, las bonificaciones y los gastos o cargos extras que pudieras tener.
A esta suma final se aplica un tipo impositivo que en Alemania es lineal-progresivo, lo cual significa que cuanto mayor es el sueldo, mayor es el porcentaje de impuestos a deducir.
La tasa de impuestos también depende del estado civil de la persona, clasificando a las personas en seis categorías fiscales. De esta manera las personas casadas o los padres solteros pagan menos impuestos que una persona soltera.
Aquí puedes encontrar toda la información relacionada con las categorías fiscales:
¿En qué se emplean los impuestos?
El sistema fiscal alemán se caracteriza por ser uno de los más complejos, ya que en total existen alrededor de 40 impuestos. Para el trabajador que reside en Alemania, el impuesto más importante es el impuesto sobre la renta, el cual tiene el objetivo de gravar la utilidad de las personas. En el caso de Alemania, este impuesto se calcula de manera progresiva, de tal manera que mientras sea mayor tu ingreso mayor será el impuesto.
Al ser el más importante, hemos decidido recopilar los puntos más importantes para poder hacer una declaración del impuesto sobre la renta, esperamos que esta guía te sea de utilidad y recuerda que si tienes alguna duda en específico puedes contactarnos dejándonos un comentario abajo de este post o mandarnos un mensaje privado.
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